2023_24
Guía docente 
Facultad de Ciencias Jurídicas
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castellano 
Grado en Derecho (2009)
 Asignaturas
  SISTEMA TRIBUTARIO
   Contenidos
tema Subtema
Tema 1. INTRODUCCIÓN. 1. Los impuestos en el sistema tributario español.
Tema 2. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)
 1. La Ley 35/2006, de 28 de noviembre, por la que se aprueba la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
2. Hecho imponible.
3. Rentas exentas.
4. Sujetos pasivos. Criterios de sujeción.
5. Determinación de la renta.
6. Rendimientos del trabajo. Reducciones. Gastos deducibles. Retribuciones en especie. Reducción por obtención de rendimientos del trabajo.
7. Rendimientos del capital inmobiliario. Gastos deducibles. Reducciones. Rendimiento en caso de parentesco.
8. Rendimientos del capital mobiliario. Gastos deducibles. Reducciones.
9. Rendimientos de actividades económicas.
10. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Tema 3. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)
 1. Imputaciones de rentas.
2. Integración y compensación de rentas.
3. Base imponible. Regímenes de determinación de la base imponible.
4. La base liquidable.
5. Mínimo personal y familiar.
6. La determinación de la cuota íntegra.
7. La cuota íntegra estatal.
8. La cuota íntegra autonómica.
9. La determinación de la cuota líquida.
10. Deducciones.
11. La cuota diferencial.
12. La tributación familiar.
13. Régimen de atribución de rentas.
14. La gestión del impuesto.
Tema 4. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1. La Ley 27/2014 de 27 de noviembre que aprueba la Ley sobre el Impuesto sobre Sociedades.
2. Naturaleza y caracteres.
3. Ámbito de aplicación.
4. Hecho imponible.
5. Contribuyente.
5.1 Las personas jurídicas.
5.2 Las entidades sin personalidad jurídica.
5.3 No sujeción y exenciones.
5.4 Residencia.
5.5 Domicilio fiscal.
6. Base imponible. Sistemas y regímenes de determinación.
7. Amortizaciones.
7.1 Concepto.
7.2 Requisitos.
7.3 Elementos amortizables.
7.4. Régimen tributario.
7.5 Sistemas de amortización del inmovilizado material.
7.6 Sistemas de amortización del inmovilizado intangible.
8. Correcciones de valor.
9. Tipo de gravamen.
10. Cuota íntegra.
11. Deducciones de la cuota íntegra.
11.1 Para evitar la doble imposición interna.
11.2 Para evitar la doble imposición internacional.
11.3 Para incentivar la realización de determinadas actividades. Concepto, clases y límites.
12. Bonificaciones.
13. Retenciones e ingresos a cuenta.
14. Pagos fraccionados.
15. La gestión del impuesto.
16. Las empresas de reducida dimensión.
17. Los regímenes especiales.
Tema 5. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO 1. Naturaleza. Ámbito de aplicación.
2. Hecho imponible. Operaciones no sujetas.
3. Exenciones. Concepto. Clasificación.
4. Acreditación. Lugar de realización del hecho imponible.
5. Sujetos pasivos.
6. Base imponible.
7. Tipo de gravamen. Cuota.
8. La repercusión del impuesto.
9. La deducción del IVA.
10. Las devoluciones del IVA.
11. Gestión del impuesto.