2009_10
Guia docent 
Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials
A A A 
català 
 
 
Economia (2001)
 Assignatures
  DRET TRIBUTARI
   Continguts
Tema Subtema
BLOC I: PART GENERAL Tema 1. Estructura del Sistema Tributari.

Tema 2. Conceptes Tributaris Bàsics.

Tema 3. La Gestió Tributària.

3.1. La declaració tributaria, autoliquidacions, comunicacions, devolucions.
3.2. La denúncia.
3.3. Les consultes tributàries.
3.4. La comprovació limitada i de valors.
3.5. Obtenció d’informació.
3.6. Les notificacions.

Tema 4. La Inspecció dels Tributs.

4.1. Actuacions inspectores.
4.2. Facultats i prerrogatives.
4.3.Terminació i documentació.
4.4. Actes d’inspecció.

Tema 5. Procediment de Recaptació.

5.1. Procediment voluntari.
5.2. Procediment executiu.
5.3. Procediment de constrenyiment.
5.4. Procediment contra responsables i successors.

Tema 6. Procediment Sancionador

6.1. Principis i normes generals.
6.2. Concepte i classes de les infraccions i sancions tributàries.
6.3. Classificació de les infraccions i sancions tributàries.
6.4. Procediment sancionador.

Tema 7. Procediments de Revisió Tributària

7.1. Normes comunes i procediments especials de revisió.
7.2. Recurs de reposició.
7.3. Les Reclamacions econòmic-administratives.
7.4. El recurs contenciós administratiu.
7.5. Procediment Abreujat i Ordinari.
BLOC II: PART ESPECIAL
 Tema 8. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques.

8.1. Naturalesa, objecte i àmbit d’aplicació.
8.2. El fet imposable i les exempcions.
8.3. El contribuent, la residència habitual en territori espanyol, la tributació de rendes de determinades entitats, la individualizació de rendes en relació al règimen econòmic-matrimonial, el período impositiu i l’import, la imputació temporal.
8.4. La base imponible, els rendiments de treball, rendiments de capital i mobiliari. Rendiments activitats econòmiques, guanys i pèrdues patrimonials; els règims especials; la base liquidable general i especial, residència habitual en una Comunitat Autònoma, la quota liquida estatal i autonòmica, la quota diferencial, la tributació familiar.
8.5. Els pagaments a compte, la gestió de l’impost; la responsabilitat patrimonial.

Tema 9. Impost sobre el Patrimoni

9.1. Naturalesa; Àmbit territorial; Àmbit personal, Obligació personal, Obligació real; Àmbit temporal.
9.2 Fet imposable; exempcions; Normes d’atribució i imputació de patrimonis.
9.3. Base Imposable, Valoració de béns i drets; Base Liquidable; limitació de la quota íntegra, deduccions i bonificacions; obligats a declarar.

Tema 10. Impost sobre Societats

10.1. Característiques de l’Impost sobre Societats.
10.2. El fet imposable; estimació de rendes, regles de valoració, operacions vinculades.
10.3. Normes comptables, determinació del resultat comptable.
10.4. Tipus de gravamen, reinversió de beneficis extraordinaris, bonificacions i deduccions; pagaments fraccionat.
10.5. Societats patrimonials; entitats de reduïda dimensió.

Tema 11. Impost sobre el Valor Afegit.

11.1. Naturalesa, objectiu i àmbit d’aplicació; subjectes passius i obligats al pagament, repercussió de l’impost.
11.2. Concepte d’empresari o professional.
11.3. Relació de l’IVA amb altres impostos, suposat de no subjecció, lliurament de béns, prestacions de serveis, l’autoconsum.
11.4. Les exempcions en l’IVA.
10.5. L'import, base imposable i modificació de la base imposable; tipus impositius.
10.6. Requisits de la deducció, regla de prorrata, deduccions sectors diferenciats, regularització de deduccions per béns d’inversió.
10.7. Liquidació de l’impost, devolucions, declaracions informatives, obligacions formals.
10.8. Les operacions intracomunitàries, importacions, exportacions; règims especials; lloc de realització dels lliuraments de béns i de les prestacions de serveis.

Tema 12. Impost sobre Transmissions Patrimonials.

12.1. Regles Generals (àmbit i principis d’aplicació, exempcions).
12.2. Transmissions patrimonials oneroses.
12.3. Operacions Societàries.
12.4. Actes Jurídics documentats (Documents Notarials, Documents Mercantils, Documents administratius i judicials).
12.5. Gestió de l’impost.

Tema 13. Impost sobre Succeions i Donacions

13.1. Fet imposable; Herència, llegat i altres títols succesoris, usdrefuit i nua propietat, excessos d’adjudicació, repudiació i renúncia a l’herència.
13.2. Donacions i negocis equiparables
13.3. Contractes d’assegurança de vida.
13.4. Regles de territorialitat; meritació i prescripció; gestió de l’impost.

Tema 14. Impostos locals.

14.1. Impost sobre Activitats Econòmiques.
14.2. Impost sobre Béns Immobles.
14.3. Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica.
14.4. Impost sobre Construccions, Instal.lacions i Obres.
14.5. Impost sobre l’Increment de Valor dels Terrenys de Naturalesa Urbana.
14.6. Contribucions Especials.