| Competències |
| Tipus A | Codi | Competències Específiques |
| A1 | Utilitzar principis jurídics i valors fonamentals com a instrument de treball en la interpretació de l’ordenament jurídic | |
| A2 | Identificar, interpretar i utilitzar les fonts jurídiques internes, europees, internacionals i comparades | |
| A3 | Assessorar, mitjançar, negociar i resoldre conflictes des d’una perspectiva jurídica | |
| A5 | Seleccionar informació no jurídica rellevant per utilitzar-la en un context jurídic | |
| A8 | Reconèixer el caràcter unitari de l’ordenament jurídic i la interdisciplinarietat dels problemes jurídics | |
| A11 | Distingir entre el raonament jurídic i els arguments de naturalesa ètica, política, econòmica i social | |
| Tipus B | Codi | Competències Transversals |
| B2 | Resoldre problemes complexos de forma efectiva en el camp jurídic | |
| B5 | Treballar en equip de forma cooperativa i responsabilitat compartida | |
| B6 | Comunicar informació, idees, problemes i solucions de manera clara i efectiva en públic o en àmbits tècnics concrets | |
| Tipus C | Codi | Competències Nuclears |
| C3 | Gestionar la informació i el coneixement. |
| Resultats d'aprenentage |
| Tipus A | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| A1 |
Genèric | |
| A2 |
Genèric | |
| A3 |
Argumenta amb criteri jurídic la postura adoptada per a la resolució de conflictes que es plantegin en la pràctica professional | |
| A5 |
És capaç d’identificar elements no jurídics amb incidència en la resolució de qüestions jurídiques | |
| A8 |
Genèric | |
| A11 |
Genèric | |
| Tipus B | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| B2 |
Genèric | |
| B5 |
Col·labora activament en la planificació del treball en equip, en la distribució de les tasques i terminis requerits | |
| B6 |
Genèric | |
| Tipus C | Codi | Resultats d'aprenentatge |
| C3 |
Avalua críticament la informació i les seves fonts i la incorpora a la pròpia base de coneixements i al seu sistema de valors |
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| Tema 1. INTRODUCCIÓ. |
1. Els impostos en el sistema tributari espanyol. 2. Impostos estatals. 3. Impostos autonòmics. 4. Impostos locals. |
| Tema 2. L'IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (I) |
1. Introducció. Les reformes de 1978, 1991, 1998 i 2004. 2. La Llei 35/2006, de 28 de novembre, que aprova la Llei de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques. 3. Naturalesa. Objecte. Àmbit d’aplicació. 4. Fet imposable. Concepte de renda. Rendes no subjectes. Atribució de rendes. 5. Rendes exemptes. 6. Subjectes passius. Criteris de subjecció. 7. Determinació de la renda. 8. Rendiments del treball. Reduccions. Despeses deduïbles. Retribucions en espècie. Reducció per obtenció de rendiments del treball. 9. Rendiments del capital immobiliari. Despeses deduïbles. Reduccions. Rendiment en cas de parentesc. 10 Rendiments del capital mobiliari. Despeses deduïbles. Reduccions. 11. Rendiments d’activitats econòmiques. a. Determinació del rendiment net en estimació directa normal. b. Determinació del rendiment net en estimació directa simplificada. c. Determinació del rendiment net en estimació objectiva. 12. Guanys i pèrdues patrimonials. Normes específiques de valoració. a. Reinversió en els supòsits de transmissió d’habitatge habitual. b. Guanys patrimonials no justificats. |
| Tema 3. L'IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (II) |
1. Imputacions de rendes. 2. Integració i compensació de rendes. a. Integració i compensació de rendes en la base imposable general. b. Integració i compensació de rendes en la base imposable de l’estalvi. 3. Base imposable. Règims de determinació de la base imposable. 4. La base liquidable. a. Base liquidable general. Reduccions. b. Compensació de bases liquidables generals negatives. c. Base liquidable Estalvi. Reduccions. 5. Mínim personal i familiar. La reducció per quotes i aportacions a partits polítics. 6. La determinació de la quota íntegra. La residència habitual en el territori d‘una Comunitat Autònoma. 7. La quota íntegra estatal. L’escala general de l’impost i els tipus de gravamen de l’estalvi. 8. La quota íntegra autonòmica. L’escala autonòmica o complementària de l’impost i els tipus de gravamen de l’estalvi. 9. La determinació de la quota líquida. La quota líquida estatal i la quota líquida autonòmica. 10. Deduccions. 11. La quota diferencial. 12. La tributació familiar. 13. Règim d’atribució de rendes. 14. Règim fiscal especial aplicable als treballadors desplaçats. 15. Període impositiu. Acreditament de l’impost. Imputació temporal. 16. La gestió de l’impost. |
| Tema 4. L'IMPOST SOBRE SOCIETATS | 1.Introducció. La llei 27/2014 de 27 de novembre 2. Naturalesa i caràcters. 3. Àmbit d'aplicació. 4. Fet imposable. 5. Subjectes passius. 5.1 Les persones jurídiques. 5.2 Les entitats sense personalitat jurídica. 5.3 No subjecció i exempcions. 5.4 Residència. 5.5 Domicili fiscal. 6. Base imposable. Sistemes i règims de determinació. 7. Amortitzacions. 7.1 Concepte. 7.2 Requisits. 7.3 Elements amortitzables. 7.4. Règim tributari. 7.5 Sistemes d'amortització de l'immobilitzat material. 7.6 Sistemes d'amortització de l'immobilitzat intangible. 8. Provisions. 8.1 Concepte. 8.2 Classes. 9. Correccions de valor 10. Tipus de gravamen 11. Quota íntegra. 12. Deduccions de la quota íntegra. 12.1 Deduccions per evitar la doble imposició interna. 12.2 Deduccions per evitar la doble imposició internacional. 12.3 Deduccions per incentivar la realització de determinades activitats. Concepte, classes i límits 13. Bonificacions. 14. Retencions i ingressos a compte. 15. Pagaments fraccionats. 16. Gestió de l'impost. 17. Les empreses de reduïda dimensió. 18. Els règims especials. |
| Tema 5. L'IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT |
1. Naturalesa. Àmbit d'aplicació. 2. Posició de l'IVA en el sistema d'imposició indirecta. 3. Fet imposable. Operacions no subjectes. 4. Exempcions. Concepte. Classificació. 5. Acreditament. Lloc de realització del fet imposable. 6. Subjectes passius. 7. Base imposable. 8. Tipus de gravamen. Quota. 9. La repercussió de l'impost. Concepte. Requisits. 10. La deducció de l'IVA. Naturalesa. Requisits. Regla de prorrata i regularització de les deduccions per béns de inversió. 11. Les devolucions de l'IVA. 12. Gestió de l'impost. Autoliquidacions. Deures formal, comptables, registrals i de facturació |
| Tema 6. ALTRES IMPOSTOS. |
| Planificació |
| Metodologies :: Proves | ||||||||||
| Competències | (*) Hores a classe |
Hores fora de classe |
(**) Hores totals | |||||||
| Activitats Introductòries |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Sessió Magistral |
|
58 | 29 | 87 | ||||||
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària |
|
25 | 25 | 50 | ||||||
| Treballs |
|
12 | 18 | 30 | ||||||
| Atenció personalitzada |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Proves objectives de tipus test |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| Proves pràctiques |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| (*) En el cas de docència no presencial, són les hores de treball amb suport vitual del professor. (**) Les dades que apareixen a la taula de planificació són de caràcter orientatiu, considerant l’heterogeneïtat de l’alumnat | ||||||||||
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | En les sessions inicials s'explicarà el funcionament de l'assignatura i es farà una introducció al sistema tributari espanyol |
| Sessió Magistral | Part del temari s'explicarà de forma magistral pel professor a l'aula. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Per a la liquidació del impostos es realitzan diversos casos pràctics sobre resolució de problemes a l'aula |
| Treballs | Es realitzarà un treball d'investigació sobre el contingut del temari de l'assignatura. |
| Atenció personalitzada | Es resoldran els dubtes plantejats |
| Atenció personalitzada |
| Descripció |
| Es realitzaran tutories sobre el seguiment de l'assignatura i la resolució de dubtes. |
| Avaluació |
| Metodologies | Competències | Descripció | Pes | ||||
| Treballs |
|
Es valora el treball col·laboratiu, i l'exposició oral del mateix | 20% | ||||
| Proves objectives de tipus test |
|
Prova teòrica tipus test | 40% | ||||
| Proves pràctiques |
|
Prova pràctica sobre la resolució d'una liquidació d'IRPF i/o IS | 40% | ||||
| Altres |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
En la segona convocatòria es tornaran a avaluar exclusivament les proves no superades en la primera convocatòria. La nota final serà el resultat de sumar la nota corresponent a les proves superades en primera convocatòria, més les notes obtingudes en la segona convocatòria. Durant la realització d'activitats i proves avaluatives a l'aula, l'alumne no podrà portar cap tipus de dispositiu de comunicació, transmissió i emmagatzemament de dades que no estigui expressament autoritzat per a la prova. La realització demostrativament fraudulenta d'alguna activitat avaluativa d'alguna assignatura tant en suport material com virtual i electrònic comporta a l'estudiant la nota de suspens d'aquesta activitat avaluativa. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
, , , |
||||||||
- Martín Queralt, Juan; Lozano Serrano, Carmelo; Casado Ollero, Gabriel; Tejerizo López, José M.: Manual de Derecho Tributario, Parte Especial, Ed. Aranzadi, Madrid, última edició. - Pérez Royo, Fernando (director): Curso de Derecho Tributario, Parte Especial, Ed. Tecnos, Madrid, última edició.
|
|||||||||
| Complementària | |||||||||
| Recomanacions |
| Assignatures que es recomana haver cursat prèviament | ||
|
||
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent