| Competències |
| Codi | |
| A3 | Emetre informes d'assessorament sobre situacions concretes d'empreses i mercats. |
| A7 | Derivar de les dades informació rellevant impossible de reconèixer per no professionals. |
| B2 | Resoldre problemes de forma efectiva |
| B7 | Comunicar-se de manera efectiva i amb asertivitat a l'entorn laboral i com a ciutadà |
| C5 | Expressar-se correctament (tant de forma oral com escrita) en la llèngua pròpia |
| Objectius d'aprenentatge |
| Objectius | Competències | ||
| Conèixer les característiques de les principals operacions financeres d'amortització (préstecs i emprèstits). | A7 |
B7 |
C5 |
| Analitzar les operacions financeres d'amortització habituals en el mitjà i llarg termini. | A3 |
B2 |
|
| Desenvolupar els instruments necessaris per analitzar la influència de la fiscalitat en les operacions financeres. | B2 |
||
| Continguts |
| Tema | Subtema |
| Tema 1. Reserva matemàtica | 1.1. Concepte 1.2. Reserva activa, retrospectiva, històrica o capital de finançament 1.3. Reserva passiva, prospectiva o capital de finançament 1.4. Evolució dinàmica de la reserva |
| Tema 2. Préstecs (I) | 2.1. Concepte 2.2. Magnituds d’un préstec 2.3. Classificació dels préstecs 2.4. Préstecs amb amortització única de capital 2.5. Préstec amortitzable pel sistema francès 2.6. Préstec amortitzable pel sistema alemany 2.7. Préstec amortitzable pel sistema americà 2.8. Préstec amortitzable mitjançant quotes d’amortització de capital constants 2.9. Lísing financer 2.10. Tants efectius d’un préstec |
| Tema 3. Préstecs (II) | 3.1. Préstecs indexats 3.1.1. Préstecs indexats amb nombre de períodes prefixats a l’inici de l’operació 3.1.2. Préstecs indexats amb nombre de períodes no prefixats: Préstecs quota fixa 3.2. Préstecs amb carència 3.2.1. Préstecs amb carència total 3.2.2. Préstecs amb carència parcial 3.3. Amortització anticipada en els préstecs 3.3.1. Amortització parcial anticipada 3.3.2. Amortització total o cancel•lació anticipada 3.4. La TAE en els préstecs 3.4.1. TAE de préstecs a interès conegut en el moment de la concessió 3.4.2. TAE de préstecs indexats 3.5. Valor, usdefruit i nua propietat en els préstecs |
| Tema 4. Emprèstits | 4.1. Concepte 4.2. Classificació 4.3. Magnituds que intervenen en un emprèstit 4.4. Emprèstits amb amortització única 4.4.1. Emprèstit americà 4.4.2. Emprèstit cupó zero 4.4.3. Emprèstit a interès anticipat o emissió al descompte 4.5. Tant efectiu emissor i subscriptor 4.6. Valoració d’emprèstits |
| Tema 5. Fiscalitat de les operacions financeres | 5.1. Rendibilitat/cost financerofiscal 5.2. Esquema de liquidació de l'IRPF 5.3. Tributació de determinades operacions i actius financers 5.3.1. Actius de renda fixa 5.3.2. Operacions de dipòsit 5.3.3. Fons d’inversió 5.3.4. Accions 5.3.5. Préstecs per a l’adquisició de l'habitatge habitual |
| Metodologies |
| Descripció | |
| Activitats Introductòries | Exposició dels continguts del programa, bibliografia recomanada i forma d'avaluació, així com la contextualització de l'assignatura dins l'ensenyament. |
| Sessió Magistral | Plantejament dels aspectes generals de les operacions d'amortització. Anàlisi de les magnituds i estudi de la rendibilitat/cost d'aquestes operacions. |
| Resolució de problemes, exercicis a l'aula ordinària | Resolució d'exercicis sobre operacions d'amortització a mitjà i llarg termini. |
| Atenció personalitzada |
|
|
| Avaluació |
| Descripció | Pes | ||
| Proves objectives de preguntes curtes | Desenvolupament d'un conjunt de preguntes curtes de naturalesa teòrica. | 40% de la nota final. No obstant això, no es farà la mitjana si en aquesta prova no s'assoleix una qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10. | |
| Proves pràctiques | Resolució d'un conjunt d'exercicis de naturalesa pràctica. | 60% de la nota final. No obstant això, no es farà la mitjana si en aquesta prova no s'assoleix una qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10. | |
| Altres comentaris i segona convocatòria | |||
|
En cas que no s'assoleixi la qualificació mínima de 3'5 punts sobre 10 en alguna de les parts, la qualificació final que constarà en l'expedient acadèmic serà la qualificació de la part que no ha arribat al mínim. L'alumne disposarà d'un formulari per a la realització de l'examen, que li serà lliurat a l'aula el mateix dia de l'examen. |
|||
| Fonts d'informació |
| Bàsica |
Alegre, P.; Borrell, M.; Badía, C.; Sancho, T., Ejercicios resueltos de matemática de las operaciones financieras, AC, 1995
Alegre, P.; Sáez, J., Sobre la denominada «Tasa de rentabilidad financiero-fiscal, Revista española de financiación y contabilidad . Vol. XX, nº 67, 1991
Meneu, V.; Jordà, M.P.; Barreira, M.T., Operaciones financieras en el mercado español, Ariel, 1994
Rodríguez Rodríguez, A., Matemática de la financiación., Ediciones S., 1994
Terceño, A.; Sáez, J.; Barberà, M.G.; Ortí, F.; de Andrés, J.; Belvis, C., Matemática financiera, Pirámide, 1997 |
||||||||
| Complementària | |||||||||
| Recomanacions |
| Assignatures que en continuen el temari | ||
|
||
| Assignatures que es recomana haver cursat prèviament | ||
|
||
(*)La Guia docent és el document on es visualitza la proposta acadèmica de la URV. Aquest document és públic i no es pot modificar, llevat de casos excepcionals revisats per l'òrgan competent/ o degudament revisats d'acord amb la normativa vigent