DATOS IDENTIFICATIVOS 2009_10
Asignatura (*) DERECHO TRIBUTARIO Código 16061204
Titulación
Economia (2001)
Ciclo 1er
Descriptores Cr.totales Cr.Teoría Cr.Prácticos Tipo Curso Periodo
6 4.5 1.5 Optativa Primero
Lengua de impartición
Castellà
Català
Departamento Dret Privat,Processal i Financer
Coordinador/a
MARTINEZ RUIZ, JUAN ANTONIO
Correo-e juanantonio.martinez@urv.cat
Profesores/as
MARTINEZ RUIZ, JUAN ANTONIO
Web
Descripción general e información relevante El principal objectiu és estudiar l'estructura del sistema tributari espanyol i els seus conceptes bàsics així com l'aplicació de diferents impostos.

Competencias
Código  
A2 Identificar i anticipar problemes econòmics rellevants en relació amb l'assignació de recursos en general, tant en l'àmbit privat com en el públic
A4 Avaluar conseqüències de diferents alternatives d'acció i seleccionar les millors, donats els objectius
A7 Integrar-se en la gestió empresarial
A11 Aplicar a l'anàlisi dels problemes criteris professionals basats en la utilització d'instruments tècnics
B2 Resoldre problemes de forma efectiva
B3 Aplicar pensament crític, lògic i creatiu
B4 Treballar de forma autònoma amb iniciativa

Objetivos de aprendizaje
Objetivos Competencias
Conèixer la part general i especial del dret tributari A7
Identificar i comprendre els conceptes tributaris bàsics A7
A11
Conèixer i adquirir els procediments administratius en matèria tributària A7
A11
Aplicar de manera pràctica els diferents impostos directes i indirectes A2
A4
A7
A11
Resoldre eficaçment problemes relacionats amb l'aplicació pràctica dels diferents impostos A4
B2
B4
Potenciar el pensament lògic en l'aplicació del dret tributari B3

Contenidos
tema Subtema
BLOC I: PART GENERAL Tema 1. Estructura del Sistema Tributari.

Tema 2. Conceptes Tributaris Bàsics.

Tema 3. La Gestió Tributària.

3.1. La declaració tributaria, autoliquidacions, comunicacions, devolucions.
3.2. La denúncia.
3.3. Les consultes tributàries.
3.4. La comprovació limitada i de valors.
3.5. Obtenció d’informació.
3.6. Les notificacions.

Tema 4. La Inspecció dels Tributs.

4.1. Actuacions inspectores.
4.2. Facultats i prerrogatives.
4.3.Terminació i documentació.
4.4. Actes d’inspecció.

Tema 5. Procediment de Recaptació.

5.1. Procediment voluntari.
5.2. Procediment executiu.
5.3. Procediment de constrenyiment.
5.4. Procediment contra responsables i successors.

Tema 6. Procediment Sancionador

6.1. Principis i normes generals.
6.2. Concepte i classes de les infraccions i sancions tributàries.
6.3. Classificació de les infraccions i sancions tributàries.
6.4. Procediment sancionador.

Tema 7. Procediments de Revisió Tributària

7.1. Normes comunes i procediments especials de revisió.
7.2. Recurs de reposició.
7.3. Les Reclamacions econòmic-administratives.
7.4. El recurs contenciós administratiu.
7.5. Procediment Abreujat i Ordinari.
BLOC II: PART ESPECIAL
Tema 8. Impost sobre la Renda de les Persones Físiques.

8.1. Naturalesa, objecte i àmbit d’aplicació.
8.2. El fet imposable i les exempcions.
8.3. El contribuent, la residència habitual en territori espanyol, la tributació de rendes de determinades entitats, la individualizació de rendes en relació al règimen econòmic-matrimonial, el período impositiu i l’import, la imputació temporal.
8.4. La base imponible, els rendiments de treball, rendiments de capital i mobiliari. Rendiments activitats econòmiques, guanys i pèrdues patrimonials; els règims especials; la base liquidable general i especial, residència habitual en una Comunitat Autònoma, la quota liquida estatal i autonòmica, la quota diferencial, la tributació familiar.
8.5. Els pagaments a compte, la gestió de l’impost; la responsabilitat patrimonial.

Tema 9. Impost sobre el Patrimoni

9.1. Naturalesa; Àmbit territorial; Àmbit personal, Obligació personal, Obligació real; Àmbit temporal.
9.2 Fet imposable; exempcions; Normes d’atribució i imputació de patrimonis.
9.3. Base Imposable, Valoració de béns i drets; Base Liquidable; limitació de la quota íntegra, deduccions i bonificacions; obligats a declarar.

Tema 10. Impost sobre Societats

10.1. Característiques de l’Impost sobre Societats.
10.2. El fet imposable; estimació de rendes, regles de valoració, operacions vinculades.
10.3. Normes comptables, determinació del resultat comptable.
10.4. Tipus de gravamen, reinversió de beneficis extraordinaris, bonificacions i deduccions; pagaments fraccionat.
10.5. Societats patrimonials; entitats de reduïda dimensió.

Tema 11. Impost sobre el Valor Afegit.

11.1. Naturalesa, objectiu i àmbit d’aplicació; subjectes passius i obligats al pagament, repercussió de l’impost.
11.2. Concepte d’empresari o professional.
11.3. Relació de l’IVA amb altres impostos, suposat de no subjecció, lliurament de béns, prestacions de serveis, l’autoconsum.
11.4. Les exempcions en l’IVA.
10.5. L'import, base imposable i modificació de la base imposable; tipus impositius.
10.6. Requisits de la deducció, regla de prorrata, deduccions sectors diferenciats, regularització de deduccions per béns d’inversió.
10.7. Liquidació de l’impost, devolucions, declaracions informatives, obligacions formals.
10.8. Les operacions intracomunitàries, importacions, exportacions; règims especials; lloc de realització dels lliuraments de béns i de les prestacions de serveis.

Tema 12. Impost sobre Transmissions Patrimonials.

12.1. Regles Generals (àmbit i principis d’aplicació, exempcions).
12.2. Transmissions patrimonials oneroses.
12.3. Operacions Societàries.
12.4. Actes Jurídics documentats (Documents Notarials, Documents Mercantils, Documents administratius i judicials).
12.5. Gestió de l’impost.

Tema 13. Impost sobre Succeions i Donacions

13.1. Fet imposable; Herència, llegat i altres títols succesoris, usdrefuit i nua propietat, excessos d’adjudicació, repudiació i renúncia a l’herència.
13.2. Donacions i negocis equiparables
13.3. Contractes d’assegurança de vida.
13.4. Regles de territorialitat; meritació i prescripció; gestió de l’impost.

Tema 14. Impostos locals.

14.1. Impost sobre Activitats Econòmiques.
14.2. Impost sobre Béns Immobles.
14.3. Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica.
14.4. Impost sobre Construccions, Instal.lacions i Obres.
14.5. Impost sobre l’Increment de Valor dels Terrenys de Naturalesa Urbana.
14.6. Contribucions Especials.

Planificación
Metodologías  ::  Pruebas
  Competencias (*) Horas en clase Horas fuera de clase (**) Horas totales
Actividades introductorias
1 0 1
 
Sesión magistral
39 44 83
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria
16 20 36
Trabajos
4 25 29
 
Atención personalizada
1 0 1
 
 
(*) En el caso de docencia no presencial, serán las horas de trabajo con soporte virtual del profesor.
(**) Los datos que aparecen en la tabla de planificación son de carácter orientativo, considerando la heterogeneidad de los alumnos

Metodologías
Metodologías
  descripción
Actividades introductorias Presentació de l'assignatura
Sesión magistral Explicació dels contiguts de l'assignatura
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria Resolució d'exercicis orientats a l'aplicació dels impostos
Trabajos Realització de treballs sobre determinades parts del contingut de l'assignatura

Atención personalizada
 
Sesión magistral
Resolución de problemas/ejercicios en el aula ordinaria
Atención personalizada
descripción
Atenció a l'alumne per resoldre dubte relacionades amb la teoria i pràctica dels continguts de l'assignatura.

Evaluación
  descripción Peso
Trabajos Al llarg del curs es realitzaran quatre treballs relacionats amb la part pràctica i teòrica de l'assignatura.

Cada treball té un valor del 25% del total de l'avaluació.
100%
 
Otros comentarios y segunda convocatoria

El dia de la 1a convocatòria (gener) i el dia de la 2a convocatòria (juny-juliol) l'alumne podrà realitzar un examen en el qual haurà de desenvolupar dos temes teòrics dels tres proposats, temes que han estat desenvolupats durant tot el curs. Aquest examen suposa el 100% de la qualificació.


Fuentes de información

Básica
CURSO DE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO.- Autores: J.Martín Queralt  / C.Lozano Serrano / J.M. Tejerizo López / G.Casado Ollero.
 
CODIGOS BÁSICOS:  -  LEGISLACION BÁSICA DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL. Editorial Civitas.
                                         - LEY GENERAL TRIBUTARIA Y LEYES COMPLEMENTARIAS. Editorial Tecnos. 
Complementária

Recomendaciones


(*)La Guía docente es el documento donde se visualiza la propuesta académica de la URV. Este documento es público y no es modificable, excepto en casos excepcionales revisados por el órgano competente o debidamente revisado de acuerdo la normativa vigente.