| Competences |
| Type A | Code | Competences Specific |
| DRET-A1 | Utilitzar principis jurídics i valors fonamentals com a instrument de treball en la interpretació de l’ordenament jurídic | |
| DRET-A2 | Identificar, interpretar i utilitzar les fonts jurídiques internes, europees, internacionals i comparades | |
| DRET-A3 | Assessorar, mitjançar, negociar i resoldre conflictes des d’una perspectiva jurídica | |
| DRET-A5 | Seleccionar informació no jurídica rellevant per utilitzar-la en un context jurídic | |
| DRET-A8 | Reconèixer el caràcter unitari de l’ordenament jurídic i la interdisciplinarietat dels problemes jurídics | |
| DRET-A11 | Distingir entre el raonament jurídic i els arguments de naturalesa ètica, política, econòmica i social | |
| Type B | Code | Competences Transversal |
| DRET-B2 | Resoldre problemes complexos de forma efectiva en el camp jurídic | |
| DRET-B5 | Treballar en equip de forma cooperativa i responsabilitat compartida | |
| DRET-B6 | Comunicar informació, idees, problemes i solucions de manera clara i efectiva en públic o en àmbits tècnics concrets | |
| Type C | Code | Competences Nuclear |
| C3 | Be able to manage information and knowledge |
| Learning outcomes |
| Type A | Code | Learning outcomes |
| DRET-A1 |
Genèric | |
| DRET-A2 |
Genèric | |
| DRET-A3 |
Argumenta amb criteri jurídic la postura adoptada per a la resolució de conflictes que es plantegin en la pràctica professional | |
| DRET-A5 |
És capaç d’ identificar elements no jurídics amb incidència en la resolució de qüestions jurídiques | |
| DRET-A8 |
Genèric | |
| DRET-A11 |
Genèric | |
| Type B | Code | Learning outcomes |
| DRET-B2 |
Genèric | |
| DRET-B5 |
Take active part in planning the work of the team, and in distributing the tasks and the deadlines. | |
| DRET-B6 |
Genèric | |
| Type C | Code | Learning outcomes |
| C3 |
Critically evaluate information and its sources, and add it to their own knowledge base and system of values. |
| Contents |
| Topic | Sub-topic |
| 1. INTRODUCCIÓ | 1. Sistema tributari espanyol. 2. Impostos estatals. 3. Impostos autonòmics. 4. Impostos locals. |
| 2. L'IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (I) | 1. Naturalesa i àmbit d’aplicació. 2. Fet imposable. Concepte de renda. 3. Rendes no subjectes i rendes exemptes. 4. Subjectes passius. 5. Determinació de la renda. 6. Rendiments del treball. 7. Rendiments del capital immobiliari. 8. Rendiments del capital mobiliari. 9. Rendiments d’activitats econòmiques. 10. Guanys i pèrdues patrimonials. 11. Base imposable i base liquidable. 12. La quota diferencial. |
| 3. IMPOST SOBRE SOCIETATS: ELS RÈGIMS TRIBUTARIS ESPECIALS | 1. Naturalesa i caràcters. 2. Àmbit d'aplicació. 3. Agrupacions d'interès econòmic, unions temporals d'empresa. 4. Entitats dedicades a l'arrendament d'habitatge. 5. Societats i fons de capital-risc i societats de desenvolupament industrial regional. 6. Institucions d'inversió col·lectiva. 7. Règim de consolidació fiscal. 8. Règim especial de les fusions. 9. Règim fiscal de la mineria. 10. Règim fiscal de la recerca i explotació de hidrocarburs. |
| 4. IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT | 1. Naturalesa i àmbit d’aplicació. 2. Territorialitat del’impost. 3. Lliurament de béns i prestació de serveis. 3.1. Fet imposable. 3.2. Concepte d’empresari o professional. 3.3. Operacions no subjectes. 3.4. Concepte de prestació de serveis. 3.5. Exencions en lliurament de béns i prestació de serveis. 4. Adquisició intracomunitària de béns. 4.1. Fet imposable. 4.2. Adquisicions no subjectes. 4.3. Exencions. 5. Importacions de béns. 5.1. Fet imposable. 5.2. Operacions assimilades a les importacions de béns. 5.3. Exencions. 6. Base imposable. 7. Tipus de gravamen. 8. Meritament de l’impost. 9. Repercusió de l’impost. |
| 5. IMPOST SOBRE EL PATRIMONI | 1. Fonts normatives i àmbit d’aplicació. 2. Cessió de l’impost. 3. Concepte i naturalesa. 4. Fet imposable. 5. Subjectes passius. 6. Exencions. 7. Titularitat dels elements patrimonials. 8. Base imposable i liquidable. 9. Tipus de gravamen. 10. Meritament i gestió de l’impost. |
| 6. IMPOST SOBRE SUCCESSIONS I DONACIONS | 1. Fonts normatives. 2. Naturaleza i objecte. 3. Fet imposable. 4. Subjectes passius i resposables. 5. Base imposable i liquidable. 6. Tipus de gravamen. 7. Quota tributària. 8. Meritament i prescripció. |
| Planning |
| Methodologies :: Tests | ||||||||||
| Competences | (*) Class hours |
Hours outside the classroom |
(**) Total hours | |||||||
| Introductory activities |
|
8 | 6 | 14 | ||||||
| Lecture |
|
23 | 20 | 43 | ||||||
| Problem solving, exercises |
|
19 | 15 | 34 | ||||||
| Assignments |
|
14 | 43 | 57 | ||||||
| Presentations / oral communications |
|
10 | 10 | 20 | ||||||
| Personal attention |
|
5 | 0 | 5 | ||||||
| Extended-answer tests |
|
2 | 0 | 2 | ||||||
| (*) On e-learning, hours of virtual attendance of the teacher. (**) The information in the planning table is for guidance only and does not take into account the heterogeneity of the students. | ||||||||||
| Methodologies |
| Description | |
| Introductory activities | En les sessions inicials s'explicarà el funcionament de l'assignatura i es farà una introducció al sistema tributari espanyol. |
| Lecture | Part del temari s'explicarà de forma magistral pel professora l'aula. |
| Problem solving, exercises | Es realitzaran diversos casos pràctics respecte els principals impostos del sistema tributari espanyol. |
| Assignments | Es realitzarà un treball d'investigació sobre el contingut del temari de l'assignatura. |
| Presentations / oral communications | Durant el curs es presentarà breument els avenços del treball d'investigació. Aquesta presentació es farà en tres moments. |
| Personal attention | S'efectuaran tutories de manera personalitzada, individualment o en grups, depenent de les necessitats de cada alumne. |
| Personalized attention |
| Description |
| S'oferirà als alumnes horaris de tutories. |
| Assessment |
| Methodologies | Competences | Description | Weight | ||||
| Problem solving, exercises |
|
Resolució de supòsits i exercicis pràctics. | 20% | ||||
| Assignments |
|
Es valora el treball de recerca i l'exposició oral del mateix. | 40% | ||||
| Extended-answer tests |
|
Prova final de desenvolupament. | 40% | ||||
| Others |
| Other comments and second exam session | |||
|
Pel que fa a la segona convocatòria, l'alumne haurà de realitzar l'activitat avaluativa que no hagi superat. La nota final serà el resultat de sumar la nota corresponent a les proves superades en primera convocatòria, més les notes obtingudes en la segona convocatòria. Durant la realització d'activitats i proves avaluatives a l'aula, l'alumne no podrà portar cap tipus de dispositiu de comunicació, transmissió i emmagatzemament de dades que no estigui expressament autoritzat per a la prova. La realització demostrativament fraudulenta d'alguna activitat avaluativa d'alguna assignatura tant en suport material com virtual i electrònic comporta a l'estudiant la nota de suspens d'aquesta activitat avaluativa. |
|||
| Sources of information |
| Basic |
Fernando Pérez Royo, Curso de derecho tributario: parte especial, 2018, Tecnos
Juan Martín Queralt; Carmelo Lozano Serrano; Francisco Poveda Blanco, Derecho tributario, 2014, Aranzadi
José Juan, Ferreiro Lapatza; Javier Martín Fernández; Jesús Rodríguez Márquezo López, J, Curso de Derecho Tributario. Sistema tributario, 2018, Marcials Pons |
||||||||
| Complementary | |||||||||
| Recommendations |
(*)The teaching guide is the document in which the URV publishes the information about all its courses. It is a public document and cannot be modified. Only in exceptional cases can it be revised by the competent agent or duly revised so that it is in line with current legislation.